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Livret d’épargne entreprise : placer la trésorerie de sa société

Compte d'épargne réglementé pour salariés adhérents à un plan d'épargne entreprise. Taux 1,25% au 1er août 2026, plafond 45 800€, blocage minimum 2 ans.

Sophie Lefebvre · Rédactrice spécialisée
Publié le

Livret d’épargne entreprise : placer la trésorerie de sa société

Fiche de vérification

  • Sources : 8
  • Mis à jour le : 30/10/2026

3 minutes de lecture

Points à retenir

  1. Le LEE fait partie des livrets d'épargne réglementée, comme le Livret A ou le livret de développement durable et solidaire (LDDS).
  2. Le salarié en CDI ou CDD peut ouvrir un LEE s'il travaille dans une entreprise qui a mis en place un plan d'épargne entreprise (PEE).
  3. Vous ne pouvez pas dépasser 45 800 € de versements cumulés hors intérêts.
  4. Le blocage minimum du LEE est de 2 ans. Vous ne pouvez retirer votre capital qu'après ce délai, sauf exception.

Le livret d’épargne entreprise (LEE) est un compte d’épargne réglementé destiné aux salariés ayant accès à un plan d’épargne entreprise (PEE), ainsi qu’à certains travailleurs non salariés. Conçu pour la constitution d’une épargne à court et moyen terme, le LEE propose un taux de rendement qui suit la courbe du Livret A. Au 1er août 2026, ce taux s’établit à 1,25 %. Le plafond de dépôt est de 45 800 € hors intérêts, et la durée de blocage minimum est fixée à 2 ans.

Qu’est-ce que le livret d’épargne entreprise ?

Le LEE n’est pas un produit de retraite. C’est une enveloppe d’épargne à moyen terme, adossée au plan d’épargne entreprise (PEE) que proposent certains employeurs, ou accessible en direct pour les travailleurs non salariés (TNS). À la différence d’un plan d’épargne retraite (PER), qui vise l’accumulation patrimoniale jusqu’à la retraite, le LEE s’inscrit dans une logique de disponibilité plus rapide du capital : entre 2 et 5 ans est la durée type recommandée.

Le LEE fait partie des livrets d’épargne réglementée, comme le Livret A ou le livret de développement durable et solidaire (LDDS). Chacun obéit à des règles propres : plafond limité, rendement indexé, fiscalité particulière.

Le taux du LEE est automatiquement ajusté au taux du Livret A, révisé deux fois par an (le 1er février et le 1er août). Cet ajustement garantit une stabilité relative du rendement et un alignement avec les autres produits d’épargne populaires.

Comparatif des offres — relevé le 30/10/2026

Sources : pages officielles des établissements, consultées le 30/10/2026. Ordre : BoursoBank en tête lorsqu’elle propose une offre de cette catégorie, puis ordre alphabétique — pas un classement.
OffreCoût / tauxConditionAtoutLimite
Livret Bourso+Mis en avantBoursoBankOuvrir un compte BoursoBank 1,50 % brut/an (2,50 % brut avec l'offre Metal) - taux annoncé au 01/11/2025 sur la page, susceptible de modificationCompte BoursoBank requis ; dépôt initial de 10 €Aucun plafond de dépôt, versements illimitésTaux libre fixé par la banque, modifiable à tout moment ; 2,50 % réservé à l'offre Metal payante
PEA BoursoBankMis en avantBoursoBankOuvrir un compte BoursoBank Courtage dès 0,50 € (hors Boursomarkets) ; forfait Découverte : 1,99 € jusqu'à 500 € puis 0,60 % ; plafonné à 0,5 % du montant de l'ordre ; 0 € de droits de gardeAucune condition particulièreBoursomarkets (OPC, ETF...) sans frais de courtageTransfert sortant 15 €/ligne (150 € max par compte) ; grille variable selon la formule
BoursoVie (assurance vie)Mis en avantBoursoBankOuvrir un compte BoursoBank 0 € de frais d'entrée ; 0,75 % max/an de frais de gestion sur les unités de compte et fonds en eurosAucune condition de revenusPas de frais d'entrée ; SCPI accessibles dès 25 €Les pages BoursoBank ne concordent pas sur tous les contrats (0,85 % max pour Ex Direct) ; vérifier la notice
Fortuneo Vie (assurance vie)FortuneoSite officiel ↗0 € de frais d'adhésion, versements, arbitrages et sortie ; gestion libre : 0,60 % (fonds en euros Suravenir Rendement 2) et 0,75 % (unités de compte) ; gestion sous mandat UC 0,85 %AucunePas de frais d'entrée ni de sortieFrais spécifiques sur SCPI, SCI, OPCI et ETF ; vérifier la notice
Livret APouvoirs publics / banques (taux réglementé)Site officiel ↗1,7 % depuis le 01/08/2026AucuneTaux fixé par l'État, capital garanti, intérêts non imposablesPlafond de dépôt de 22 950 € (particulier)
Livret d'épargne populaire (LEP)Pouvoirs publics / banques (taux réglementé)Site officiel ↗2,5 % maintenu depuis le 01/08/2026Revenu fiscal de référence sous un plafond fixé chaque annéeTaux plus élevé que le Livret ARéservé aux ménages sous plafond de revenus
PEA Trade RepublicTrade RepublicSite officiel ↗Ouverture gratuite ; 1 € par transaction ponctuelle (hors plans d'épargne)AucunePas de frais sur les plans d'épargneFrais de gestion des ETF et spreads à la charge de l'investisseur ; pages incohérentes sur certains frais

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Contenu informatif, pas un conseil en investissement ni une recommandation personnalisée. Hors livrets réglementés et fonds en euros, tout placement comporte un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

Qui peut ouvrir un LEE et à quelles conditions ?

Le salarié en CDI ou CDD peut ouvrir un LEE s’il travaille dans une entreprise qui a mis en place un plan d’épargne entreprise (PEE). L’employeur crée le dispositif, mais l’adhésion du salarié reste libre — personne ne peut être forcé à participer. Le salarié verse ensuite une partie de son intéressement ou de sa participation dans ce livret.

Les travailleurs indépendants, micro-entrepreneurs et autres travailleurs non salariés (TNS) peuvent également ouvrir un LEE, selon leur statut et leur situation fiscale. Les conditions d’accès varient selon le régime d’imposition choisi.

Deux minimums s’imposent : un versement initial d’au moins 750 €, suivi de versements annuels d’au minimum 540 €. Un foyer fiscal ne peut posséder qu’un seul LEE — vous ne pouvez pas en ouvrir plusieurs pour vous-même.

Plafonds et rendement

Vous ne pouvez pas dépasser 45 800 € de versements cumulés hors intérêts. Ce plafond s’entend sur l’ensemble de la durée de votre LEE : une fois atteint, vous ne pouvez plus verser. Les intérêts accumulés au-delà de ce seuil restent inscrits à votre compte, mais sans générer d’intérêts supplémentaires.

Depuis le 1er août 2026, le taux du LEE est fixé à 1,25 % brut annuel. Avant cette date, il était de 1 % à partir du 1er février 2026. Ce taux est révisé le 1er février et le 1er août de chaque année, en fonction du taux du Livret A.

Voici comment le rendement varie selon votre niveau d’épargne :

Déblocage : conditions normales et cas exceptionnelsLe blocage minimum du LEE est de 2 ans. Vous ne pouvez retirer votre capital qu’après ce délai, sauf exception. Une durée de 2 à 5 ans est recommandée pour laisser les intérêts s’accumuler.Une proposition de loi, adoptée par le Sénat le 7 avril 2026, prévoit la possibilité exceptionnelle de débloquer jusqu’à 5 000 € nets de prélèvements sociaux au cours de l’année 2026. Cette mesure est limitée à l’épargne constituée via participation et intéressement — pas le patrimoine en titres d’entreprise, ni les fonds solidaires, ni les contributions au PER collectif. Le délai limite pour demander ce déblocage est le 31 décembre 2026, et l’accord de votre employeur est nécessaire si l’épargne a été investie en actions ou parts de l’entreprise.Le Parlement examine actuellement d’autres motifs de déblocage anticipé, notamment l’arrivée du premier enfant. Cette disposition n’est pas encore adoptée définitivement — à vérifier auprès de votre gestionnaire ou employeur.Fiscalité : comment sont imposés les gains ?Les gains générés par un LEE ouvert après le 1er janvier 2014 sont soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,6 %. Ce taux comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Seuls les intérêts et gains sont imposés — votre capital versé échappe à l’impôt à la sortie.Les très rares LEE ouverts avant le 1er janvier 2014 jouissent d’un régime de faveur : ils ne sont pas imposés. Ce régime transitoire disparaîtra à terme, mais les détenteurs existants en bénéficient actuellement.Pour comprendre la charge fiscale réelle du LEE par rapport à ses concurrents :[sbs_tarifs]Le Livret A échappe à toute imposition, ce qui le rend plus favorable sur ce plan. Le LDDS aussi bénéficie d’une exonération. Le LEE est donc moins avantageux fiscalement, mais reste compétitif pour une épargne court et moyen terme.Ces informations sur la fiscalité du LEE sont générales. Pour analyser votre situation spécifique, consultez un conseiller fiscal ou votre gestionnaire de LEE.LEE, Livret A, LDDS, PEL, PER : comment choisir ?Chaque produit d’épargne remplit un rôle différent selon votre horizon de placement et vos objectifs.Livret A : l’épargne de sécurité court terme la plus accessible. Taux identique au LEE (1,25 % actuellement), mais aucun minimum de versement, retrait libre à tout moment, et fiscalité zéro. Parfait pour la réserve de précaution.Livret de développement durable et solidaire (LDDS) : épargne court terme orientée vers des projets sociaux et environnementaux. Taux aligné sur le Livret A, fiscalité zéro, mais plafond limité et conditions d’ouverture restrictives.Livret d’épargne entreprise (LEE) : épargne salariale moyen terme (45 800 € maximum), taux 1,25 %, imposée à 31,6 % sur intérêts, durée minimum 2 ans, versements annuels obligatoires.Plan d’épargne logement (PEL) : pour les épargnants ayant un projet immobilier avéré. Durée plus longue, rendement souvent plus élevé, accès à un prêt immobilier à taux privilégié après constitution.Plan d’épargne retraite (PER) : épargne long terme jusqu’à la retraite, avec déductibilité fiscale des versements. Produit verrouillé jusqu’à la retraite, sauf circonstances exceptionnelles. Horizon bien différent du LEE.Si votre employeur propose un plan d’épargne entreprise, le LEE représente un moyen de placer participation ou intéressement dans un cadre bénéficiant de versements minimums réguliers. Pour un salarié en quête d’épargne court terme libre d’accès, le Livret A ou le LDDS seront plus souples. Le PER intéresse celui qui prépare sa retraite. Le choix dépend vraiment de votre durée, votre tolérance aux blocages, et votre situation fiscale.[sbs_tarifs]Déblocage exceptionnel 2026 : le point pratiqueLa proposition de loi votée par le Sénat le 7 avril 2026 offre une fenêtre de déblocage rare : vous pouvez extraire jusqu’à 5 000 € nets (c’est-à-dire après déduction des prélèvements sociaux) de votre LEE avant le 31 décembre 2026. Cette mesure est unique et temporaire.Tout titulaire d’un LEE alimenté par participation ou intéressement peut en bénéficier, dans les conditions normales. Les cotisations au PER collectif et les fonds solidaires en sont exclus.La demande doit être formulée avant le 31 décembre 2026 auprès de votre gestionnaire de LEE (banque, assureur, ou société de gestion proposant le LEE). Votre employeur doit donner son accord, notamment si votre épargne a été investie en parts ou actions de l’entreprise.Rappel important : c’est une proposition en attente de promulgation définitive. Les modalités d’application précises (formulaires, délais de traitement, abattements exacts) ne sont pas encore arrêtées. Avant de demander votre déblocage, vérifiez auprès de votre gestionnaire et de votre employeur que la mesure s’applique dans votre contexte.Dans la rubrique Épargne et placements, à lire aussi : Livret d'épargne populaire (LEP) ; Meilleur compte à terme ; Livret d'épargne.Les erreurs à éviter avec le LEEConfondre LEE et PER. Le LEE est de l’épargne court et moyen terme ; le PER est un produit de retraite bloqué jusqu’à la retraite. Ce ne sont pas des alternatives — l’un ou l’autre selon votre timing.Oublier les versements annuels minimums. Il ne suffit pas de verser 750 € une fois. Vous devez ajouter au minimum 540 € chaque année, sinon vous risquez une fermeture du compte.Croire qu’on peut débloquer avant 2 ans. La règle est stricte : 2 ans de blocage minimum, sauf déblocage exceptionnel autorisé par votre employeur. Planifiez en conséquence.Ignorer l’imposition 31,6 %. Les intérêts de votre LEE seront imposés à hauteur de 31,6 %. Tenez-en compte dans vos calculs de rendement réel (le gain net est moins élevé que le gain brut).Assimiler LEE et capital garanti à la rente. Le LEE est un livret : votre capital versé est garanti par l’établissement bancaire. Vous ne pouvez pas perdre ce que vous avez mis. Seul le rendement peut varier selon les conditions de marché, car le taux est révisé régulièrement.[sbs_jauges titre="livret epargne entreprise en chiffres" date="2026-10-30"]Taux d’intérêt1,25% par anPlafond de dépôt45 800€Blocage minimum2ansImposition des gains31,6%

Sources

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